Termin 31.12.2013

• Rückerstattung von Kranken-, Arbeitslosen- und Pensionsversicherungsbeiträgen 2009 bei Mehrfachversicherung
• Arbeitnehmerveranlagung 2008
• Ankauf von Wertpapieren für optimale Ausnutzung des GFB 2013

Rückerstattung von Kranken-, Arbeitslosen- und Pensionsversicherungsbeiträgen 2009 bei Mehrfachversicherung

Der Rückerstattungsantrag für die Pensionsversicherungsbeiträge ist an keine Frist gebunden und erfolgt ohne Antrag automatisch bei Pensionsantritt.

Arbeitnehmerveranlagung 2008

Wer zwecks Geltendmachung von Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen eine Arbeitnehmerveranlagung beantragen will, hat dafür fünf Jahre Zeit.

Ankauf von Wertpapieren für optimale Ausnutzung des Gewinnfreibetrags 2013

Sollten Sie noch nicht ausreichend Investitionen getätigt haben, so ist es am einfachsten, die für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag (GFB) erforderliche Investitionsdeckung bei Gewinnen über 30.000 EUR durch den Kauf von Wertpapieren zu erfüllen. Zu diesem Zweck sollten etwa Mitte bis Ende Dezember gemeinsam mit dem Steuerberater der erwartete steuerliche Jahresgewinn 2013 geschätzt und der voraussichtlich über 3.900 EUR (= Grundfreibetrag!) liegende Gewinnfreibetrag ermittelt und entsprechende Wertpapiere gekauft werden.

Der GFB beträgt für Gewinne bis 175.000 EUR 13 %. Für Gewinne zwischen 175.000 EUR und 350.000 EUR können 7 % und für Gewinne zwischen 350.000 EUR und 580.000 EUR 4,5 % als GFB geltend gemacht werden. Für Gewinne über 580.000 EUR gibt es gar keinen GFB mehr.
Bis zum Ultimo sollten die Wertpapiere auf ihrem Depot verfügbar sein!